内部稽核

• 本公司稽核室为一独立单位，隶属于董事会，负责本公司内部控制之检查与评估，以促进公司之营运绩效。
• 本公司稽核室配置稽核主管及稽核人员若干人，稽核人员皆具备证期局要求的适用资格并于每年持续进修内部稽核相关之专业课程，内部稽核人员名册于每年的一月底在公开资讯观测站中完成申报。本公司『公司治理实务守则』明订内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬应由稽核主管签报董事长核定，其已揭露于本公司管理规章网页专区中。
• 本公司依据金管会证期局所颁布的「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」，建立「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」，作为内部稽核执行依归。稽核室每年制订年度稽核计划，并于该年度执行销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、薪工循环、不动产、厂房及设备循环、融资循环、投资循环、研发循环、电子资料处理作业循环、管理控制作业、每月衍生性商品作业、每季资金贷予他人作业及背书保证作业等各项稽核作业。稽核之执行由稽核室设计各循环作业之查核程式，向各单位进行访谈及查核，将方法及过程记录于工作底稿并编制报告，借以检视及评估内部控制执行情形，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施，并将内部稽核结果及改善情形，提供董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据，此声明书依规定刊登于每年股东会年报中。
• 本公司稽核室依金管会证期局规定之期限内，完成下列各项网路申报作业
  • 12月底前申报次年度之【年度稽核计画】
  • 1月底前申报当年度【稽核主管与稽核人员基本资料】
  • 2月底前申报前年度【稽核计画执行情形】
  • 3月底前公告前年度【内部控制制度声明书】
  • 5月底前申报前年度【内部控制制度缺失及异常事项改善情形】